Валюта коммерческого банка

Последующий шаг анализа процентных доходов состоит в исследовании их структуры. В целому посреди украинских банков крайними годами наблюдается тенденция понижения частички процентных доходов в их общем объеме.

При всем этом непроцентные доходы растут в большей степени, чем счет расширения размера кассово-расчетного обслуживания. С 1-го потому что это явление положительное, потому что свидетельствует о расширение количества клиентов, роста количества услуг за расчетно-кассовым обслуживанием.

С иной стороны, эти числа также свидетельствуют о неразвитости в Украине рынка услуг в целом и факторингових, лизинговых, трастовых, которые имеют принципиальное место в деятельности западных банков, а именно.

Для оценки доходов и расходов, нужно поначалу найти удельный вес групп доходов и расходов в общей сумме доходов и расходов.

Для этого мы разносим доходы банка и расходы по вышеупомянутым группам а также определим их удельный вес в валовых доходах и издержек.
Возрастания процентных доходов в большей степени может происходить вследствие 2-ух причин:

- роста средних остатков на счетах за выданными кредитами;

- увеличение среднего показателя применяемой процентной ставки за кредит.

Проведенный анализ дает денежному менеджеру возможность осуществлять количественную оценку того, что с 2-ух причин (средние остатки за выданными кредитами либо средний размер процентной ставки) большей мерой отобразится в процентном доходе.

Доходность КБ является результатом хорошей структуры его структуры баланса, как активов, так и пассивов, мотивированной направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении.

Иными необходимыми критериями обеспечения доходности банка есть рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи, а также выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирования малой доходной маржи для прогнозирования нацеленного уровня процентов по активным и пассивным операциям.

Условием доходности банковской деятельности непременно есть поддержка ликвидности, управления банковскими рисками, их минимизация.

В последние года наблюдается рост удельного веса затрат на выплату процентов по вкладам клиентов. Это поясняется, во-первых, увеличением уровня процентных ставок по депозитам в итоге усиления конкурентоспособной борьбы и, во-вторых, повышением удельного веса депозитных счетов в сумме завлеченных средств.

Доходы банка можно поделить на банковские и небанковские.

Банковские доходы - это те, что непосредственно связанны с работой банка.

Небанковские - те, которые не относятся к основной банковской работе, но обеспечивают ее воплощения.

При оценке доходности банка следует определить отдельный вес каждого вида из доходов в их общей сумме либо соответственной группе доходов коммерческого банка. Динамика доходных статей банка может сравниваться с прошлыми периодами, так и по кварталам. Стабильный и ритмический прирост доходов банка свидетельствует про его нормальное состояние в работе, а также про квалифицированное управление.

Опосля проведения оценки структуры в доходе банка по другим статьям следует наиболее детально выучить структуру доходов, которые сформировывают укрупненную статью, которая занимает самую большую часть в общем объеме доходов.

Анализируя доходы определенного банка и структуру его актива баланса, можем сделать вывод, что далеко не все активы банка приносят ему адекватную прибыль. Это относится к активам, которые традиционно не приносят дохода, также к таковым активам, как ценные бумаги и остальные права участия, обретенные банком и нематериальные активы.

Это значит, что качество общих проектов, покупки ценных бумаг и нематериальных активов есть очень низкой.

Итак, доход КБ зависит от уровня прибыли по ссудным и инвестиционным операциям, размера комиссионных уплат, взысканных банком за сервисы, также от суммы и структуры активов.

Все валовые доходы КБ следует разделять на процентные и непроцентные.

К процентным доходам КБ можно отнести:

· Все начисленные, а также полученные проценты по ссудам в национальной валюте;

· Все начисленные, а также полученные проценты по ссудам в иностранной валюте.

Структуру процентных доходов КБ можно показать в такой форме:

· процентных доходов, полученных по межбанковским ссудам;

· процентных доходов, которые поступили по коммерческим ссудам.

Непроцентные доходы составляют:

· доходы, которые получены от инвестиционной деятельности КБ;

· доходы от разнообразных валютных операций КБ;

· доходы, которые получены от комиссий и штрафов в направлении КБ;

· другие доходы КБ.

Комплексная работа коммерческого банка – осуществления банковских операций - называют уставная деятельность КБ. Ее проведения требует от КБ больших затрат, но кроме затрат создаються и доходы, как результат работы коммерческого банка. Результатом приравнивания доходов и затрат являеться финансовый результат работы КБ, что выступает как прибыль КБ или его убытки.

Понятия доходности КБ показывает плюсовой комплексный результат его работы во всех аспектах его хозяйственно-финансовой и коммерческой работы банка.

С помощью доходов банка финансируються все операционные расходы коммерческого банка, включая административно-управленческие, создаеться прибыль КБ, объем которого определяет уровень дивидендов, наращивание собственого капитала и наращивание пассивных и активных операций.

Для оценки доходов и расходов необходимо оценить загальную сумму доходов КБ, полученной им за определенный период, с последующим разделением ее на виды доходов, которые поступили на счет банка от проведения различных видов банковских операций.